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        “魚與熊掌，不可兼得”現在一般被理解為在兩難之間難以抉擇，其意思同現代經濟學上的“取捨”(tradeoff)相近。人的慾望無窮，而世上的資源有限，因此我們必須在各樣事情當中取捨；很多時候，當我們獲得一樣東西的時候，也意味著同時失去另外一些我們覺得比較次要的東西。無論如何，在選擇的過程中，我們的目標基本上只有一個----為了達到更高的境界。

        “現在”和“將來”就是理財方面的“魚”與“熊掌”，當我們有錢在手，“消費”就是我們的“現在”，而“儲蓄和投資”就代表著“將來”。當我們今天多消費一元，就意味著我們將來可用的資金少了一元，再加上我們投資這一元的回報；另一方面，消費不等如浪費，我們也不能把原來應付必要開支的金錢全都存起來。所以，我們必須平衡消費同儲蓄兩者，找出最理想的理財計劃，而取捨的原則，就是經濟學上常用的“機會成本”(opportunity cost)概念。簡而言之，機會成本是指當我們在有限的資源下選擇某事情時，同時會失去其他的機會，故此選擇時必須謹慎考慮其他選擇的優劣，當其他選擇帶來的享受比欲取的為低時，就意味著獲取的代價（即機會成本）低，應該放棄其他的機會；相反的話，就應該考慮別的選擇。然而，即使是同一選擇，代價也因人而異，主要受個人的生活狀況和限制影響。例如，兼職賺取額外收入，對家長來說代價是失去了同家人相聚的時間，對在職人士來說代價可能是失去了進修的機會，不一而足。正因如此，人才會做出不同選擇。

        在理財方面，儲蓄的代價就是消費帶來的享受，反之亦然。所以消費和儲蓄的取捨、多少都是相對而不是絕對的，取決於個人的價值觀，沒有一個標準答案去遵從。然而，有一些大原則是必須緊守的，例如必要的支出和準備置業的儲蓄應比其他的支出項目優先，年輕的時候應該多投資而少消費等等。至於如何處理支出和投資後剩餘的資金，其實取決於個人的需要，很難一概而論，再加上人的需要和生活狀況會改變，故此理財計劃需要因時制宜，當中最重要的是瞭解每一個選擇和改變的後果，定好主次，然後按既定的計劃有節制地使用資金，使我們同家人的生活更美好。所謂節制，就是嚴謹地執行計劃，不隨意把主次混淆。

        然而，知易行難，理財困難在兩方面。第一，因為知識和時間所限，我們不可能絕對瞭解每一個選擇的優劣同後果。雖然個人的見識隨著時間增長，但是機會也會隨時間流逝，到了年長，開始真正瞭解事情的時候，能用作實現計劃的時間已經無幾。或是有些人以前一直不重視理財，到有實際需要的時候，才發現無從入手。第二，理財需要一個穩定的心態抗拒心理和外界誘惑，但是這正是很多人欠缺的。人雖然是萬物之靈，但是很多的科學證據都指出人的行為仍然受到動物本能的影響。例如，跟其他動物相比，人經過進化，學會了等待，所以會把剩下的資源存下，待將來使用，而其他的動物不會；即使如此，人還是經常受到即興的本能影響，做出衝動的行為，例如即興消費。很多即興消費並非源自人的認知所限，而是人的感情蓋過理性，買下“想要”的東西而放棄了長期“需要”的東西。冷靜以後，才後悔自己因為買了“想要”的而沒法負擔“需要”的。

        所以，必須使年輕人儘早學會取捨的方法和瞭解理財的重要，而背後是培養他們的價值觀。這裡的重點是培養，不是灌輸，因為在法律和道德價值容許的範圍內，價值觀也是相對的，沒有所謂最好和最差的。當態度建立後，由於需要時間去累積經驗，所以年輕人越早建立價值觀和理財觀念，對他們日後的理財越有利，也更容易找到一個合適的理財計劃，達成人生目標。

        人不能爲了現在享樂而不顧將來，但也不應該只著眼將來而放棄現在，最重要是清楚知道自己需要的和如何平衡不同的需要，然後選擇對自己有利的。“魚，我所欲也，熊掌亦我所欲也；二者不可得兼，舍魚而取熊掌者也。”

作者為澳門大學工商管理學院財務學副教授及特許財務分析師(CFA)譚漢強博士

由社會保障基金供稿