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        “鱼与熊掌，不可兼得”现在一般被理解为在两难之间难以抉择，其意思同现代经济学上的“取舍”(tradeoff)相近。人的欲望无穷，而世上的资源有限，因此我们必须在各样事情当中取舍；很多时候，当我们获得一样东西的时候，也意味着同时失去另外一些我们觉得比较次要的东西。无论如何，在选择的过程中，我们的目标基本上只有一个----为了达到更高的境界。

        “现在”和“将来”就是理财方面的“鱼”与“熊掌”，当我们有钱在手，“消费”就是我们的“现在”，而“储蓄和投资”就代表着“将来”。当我们今天多消费一元，就意味着我们将来可用的资金少了一元，再加上我们投资这一元的回报；另一方面，消费不等如浪费，我们也不能把原来应付必要开支的金钱全都存起来。所以，我们必须平衡消费同储蓄两者，找出最理想的理财计划，而取舍的原则，就是经济学上常用的“机会成本”(opportunity cost)概念。简而言之，机会成本是指当我们在有限的资源下选择某事情时，同时会失去其他的机会，故此选择时必须谨慎考虑其他选择的优劣，当其他选择带来的享受比欲取的为低时，就意味着获取的代价（即机会成本）低，应该放弃其他的机会；相反的话，就应该考虑别的选择。然而，即使是同一选择，代价也因人而异，主要受个人的生活状况和限制影响。例如，兼职赚取额外收入，对家长来说代价是失去了同家人相聚的时间，对在职人士来说代价可能是失去了进修的机会，不一而足。正因如此，人才会做出不同选择。

        在理财方面，储蓄的代价就是消费带来的享受，反之亦然。所以消费和储蓄的取舍、多少都是相对而不是绝对的，取决于个人的价值观，没有一个标准答案去遵从。然而，有一些大原则是必须紧守的，例如必要的支出和准备置业的储蓄应比其他的支出项目优先，年轻的时候应该多投资而少消费等等。至于如何处理支出和投资后剩余的资金，其实取决于个人的需要，很难一概而论，再加上人的需要和生活状况会改变，故此理财计划需要因时制宜，当中最重要的是了解每一个选择和改变的后果，定好主次，然后按既定的计划有节制地使用资金，使我们同家人的生活更美好。所谓节制，就是严谨地执行计划，不随意把主次混淆。

        然而，知易行难，理财困难在两方面。第一，因为知识和时间所限，我们不可能绝对了解每一个选择的优劣同后果。虽然个人的见识随着时间增长，但是机会也会随时间流逝，到了年长，开始真正了解事情的时候，能用作实现计划的时间已经无几。或是有些人以前一直不重视理财，到有实际需要的时候，才发现无从入手。第二，理财需要一个稳定的心态抗拒心理和外界诱惑，但是这正是很多人欠缺的。人虽然是万物之灵，但是很多的科学证据都指出人的行为仍然受到动物本能的影响。例如，跟其他动物相比，人经过进化，学会了等待，所以会把剩下的资源存下，待将来使用，而其他的动物不会；即使如此，人还是经常受到即兴的本能影响，做出冲动的行为，例如即兴消费。很多即兴消费并非源自人的认知所限，而是人的感情盖过理性，买下“想要”的东西而放弃了长期“需要”的东西。冷静以后，才后悔自己因为买了“想要”的而没法负担“需要”的。

        所以，必须使年轻人尽早学会取舍的方法和了解理财的重要，而背后是培养他们的价值观。这里的重点是培养，不是灌输，因为在法律和道德价值容许的范围内，价值观也是相对的，没有所谓最好和最差的。当态度建立后，由于需要时间去累积经验，所以年轻人越早建立价值观和理财观念，对他们日后的理财越有利，也更容易找到一个合适的理财计划，达成人生目标。

        人不能为了现在享乐而不顾将来，但也不应该只着眼将来而放弃现在，最重要是清楚知道自己需要的和如何平衡不同的需要，然后选择对自己有利的。“鱼，我所欲也，熊掌亦我所欲也；二者不可得兼，舍鱼而取熊掌者也。”

作者为澳门大学工商管理学院财务学副教授及特许财务分析师(CFA)谭汉强博士

由社会保障基金供稿