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澳門現行的私人退休基金（簡稱“私退金”）是受到早於1999年經已經實施的第6/99/M號法令所規範。根據澳門金融管理局資料顯示，截至2015年底，私退金的參與總人數為13萬7仟多人，較之2005年的4萬2仟多人，在過去的十年間升幅達到220%，覆蓋現時34萬就業人口（當中不包括公職人員和家務助理）的40%。

在澳門，私退金在很早期已較廣泛地受到博企的重視，尤其是屬外資的博企一般會把私人退休金視作僱員的基本福利。而近年人力市場持續緊張，為挽留人才及為員工提供更完善的保障，不少其他行業亦陸續加入提供此項福利。現時私退金若按行業的覆蓋率細分，博彩業為80%，金融業為56%，教育行業為52%，酒店及餐飲業亦有40%，而批發及零售業則為25%。

私退金的企業計劃一般會由僱主及僱員各自承擔每月的定期供款，雙方供款額大多以僱員底薪的某個百分比作為基礎。就僱主的供款部分，為求令僱員可獲得更穩定的回報保障，大多數僱主會選擇風險程度較低的投資基金；至於僱員的供款部分，僱員可按其個人的風險承受能力或預期回報作考慮，選擇投資不同程度風險的基金產品。至於退休金的領取期限，一般當僱員離職、退休、患嚴重疾病或身故等情況下便可領取，當中僱主部分可領取之多寡，通常會按僱員的服務年資計算，而僱員供款部分則可全數領取。

除企業計劃之外，現時市場上亦有不少個人退休金計劃可供選擇，以方便一些未能參與企業計劃的人士自己進行退休儲蓄及投資。這類計劃的參與人通常可隨時更改每月的供款額及可隨時暫停供款，彈性較大。

如同世界上很多發達國家和地區，澳門亦面臨嚴重的人口老化問題。據統計局資料顯示，本澳65歲長者呈持續增加趨勢，老年人口指數於2014年時已達到8.4%，即每100人中有8.4人為長者，預計到2021年老年人口指數會進一步上升至12%，到2031年時更會升至19%。長者人數的增加將會加重政府的經濟壓力，在資源有限的情況下，市民倘若單靠政府提供的養老福利，未必能夠滿足退休生活所需。因此，為未雨綢繆，實有需要為退休生活及早作好準備。

按世界銀行提倡的退休保障方案，退休保障應由多根支柱組成，強制性職業或個人退休保障計劃正是其中之一。鄰近地區包括中國內地、台灣、新加坡及香港等已實行公積金制度多年，而本澳非強制性中央公積金制度法案也將進入立法階段，相信在實施後，必定為本地居民的退休生活帶來長遠及更為穩妥的有利保障。

供稿：聯豐亨人壽保險股份有限公司