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        一般人将理财简单地理解成累计财富，然而投资需要资金，而资金投入和个人的收入及消费支出又有不可分割的关系。所以要设计一个有效、持久的理财计划之前，必先要建立一个恰当的消费模式和态度。

        传统经济学假设消费者是理性的，意即当各消费者得到各种货品（包括服务）的讯息后，通过在各种货品之间的取舍，找到一个最理想的消费模式同选择。当然，在他们在各货品之间取舍之前，他们会先花钱应付必须的开支，例如食物、房租、子女教育等。另外，他们会考虑到将来的生活需要，包括退休后的生活开支，所以会储蓄和投资部分手上的资金。然而，这种「理性消费者」假设有两大缺点：第一，现实上，即使是同一个货品，在不同的市场它的价格同质量也可能有极大的差别，要获得所有市场的讯息，即使有可能也肯定代价不菲，所以消费者作出的往往只是一个在有限信息下可以接受的，而不是最好的决定；第二，消费者的思想、行为并非完全理性，他们往往因为各种原因，例如广告的影响，或是天降横财，而导致他们没有计划地消费，或是购买一些计划以外的东西。

        基于上述的传统经济学的局限，所以近年有不少的学者从心理学的角度去研究消费者的行为。心理学者认为个人的价值观、认知、学习、性格、动机、经验和态度等都会影响个人的消费行为。从好的一方面看，我们可以通过教育使大众知道理性消费的重要性，从而建立一个合理的消费模式和一个合适的理财计划；从坏的角度看，生产者和广告商也可以利用各种的推销方法去影响消费者的价值观和偏好，使某一种消费模式变成时尚，或是把某产品标榜成身份的象征，使之变成一种炫耀财富的工具，从而驱使消费者去购买本身不需要的昂贵产品。无论用哪一种方法，他们许多时候不是为了提供产品讯息，而是希望制造需求，以增加产品销量。但广告宣传只是消费的助燃器，金钱才是消费的燃料。所以要做一个精明的理财者，必须意识到怎样赚钱跟怎么花钱是两件事，即使钱来得容易，也不应该让它轻易走掉。

        所以，尽管传统经济学有所局限，但是它提供了一个很好的理财方针，使我们了解如何建立一个理财目标，如何在各种货品、服务之间取舍，和如何平衡现在与将来的需要。计划当中，由于每个人的背景和经济需要不同，故此具体的理财计划和里面的投资组合也因人而异，当中的主要决定因素包括个人目标、财务状况、收入水平同来源、年龄、家庭（包括婚姻、子女、父母）状况、等等。理财策划的工作就是参考这些因素后，计算出一个长远的消费和投资分配方案，当中主要的步骤包括：一、列出个人目标和预计达到这些目标的财务需要，例如预计置业、买车的时间和当中的支出、每年旅行次数和支出、等等；二、列出每个月的预计收入和必须的开支；三、根据财务现状、收入、年龄和家庭状况有关，了解个人的风险承受能力；四、根据以上条件，分析个人目标的现实可行性，必要时作出取舍；五、制订支出和投资计划，包括选择投资项目、金额和年期。当然，个人财政的需要随着时间改变，理财计划也需要与时并进，故此必须定期检讨计划，使之切合实际需要。以上的步骤，可以用一般的计算机计算软件完成。故此，要建立一个合适的理财计划，除了金融方面的知识和技巧外，基础的计算机知识也是不可或缺的。

        同许多富裕的社会一样，澳门也受到出生率低和人口老化的问题困扰，故此年轻人更应该未雨绸缪，尽早建立理性消费模式及实施有效的理财计划，通过个人储蓄、投资、参与政府的社会保障制度供款、参与公积金制度或私退金计划等，为将来退休生活打算。

作者为澳门大学工商管理学院财务学副教授及特许财务分析师(CFA)谭汉强博士

由社会保障基金供稿